Die Kfz-Steuer ist ein wichtiger Kostenfaktor. So wird sie berechnet und welche Möglichkeiten es gibt.
Grundlagen der Kfz-Steuer
Wer zahlt?
- Fahrzeughalter
- Nicht der Fahrer
- Automatische Abbuchung (SEPA)
Wann fällig?
- Jährlich im Voraus
- Ab Datum der Zulassung
- Bei Ab-/Ummeldung: anteilig
Berechnung für PKW
Faktoren
| Faktor | Bedeutung |
|---|---|
| Hubraum | Je 100 ccm |
| CO2-Ausstoß | Je g/km über Freibetrag |
| Kraftstoffart | Benzin/Diesel |
| Erstzulassung | Vor/nach bestimmten Daten |
Aktueller Freibetrag (seit 2021)
- 95 g/km CO2 steuerfrei
- Darüber: 2 € je g/km
Hubraum-Sätze
| Kraftstoff | Pro 100 ccm |
|---|---|
| Benzin | 2,00 € |
| Diesel | 9,50 € |
Berechnungsbeispiel
Benziner (1.5L, 120 g/km CO2)
- Hubraum: 1500 ccm × 2,00 € / 100 = 30,00 €
- CO2: (120 - 95) × 2 € = 50,00 €
- Gesamt: 80,00 € pro Jahr
Diesel (2.0L, 140 g/km CO2)
- Hubraum: 2000 ccm × 9,50 € / 100 = 190,00 €
- CO2: (140 - 95) × 2 € = 90,00 €
- Gesamt: 280,00 € pro Jahr
Elektroautos
Steuerbefreiung
- 10 Jahre steuerfrei (Erstzulassung bis 2030)
- Danach: 50% reduziert
- Keine CO2-Komponente
Beispiel E-Auto
- Erstzulassung 2026
- Steuerfrei bis 2036
- Danach: nach Gewicht
Hybridfahrzeuge
Plug-in-Hybrid
- Normale Besteuerung
- CO2-Wert oft niedrig
- Daher günstiger
Vollhybrid
- Wie normaler PKW
- Keine Sonderregelung
- Meist sparsamer = günstiger
Sonderregelungen
H-Kennzeichen (Oldtimer)
- Pauschale: 191,73 € pro Jahr
- Unabhängig von Hubraum/CO2
- Für Fahrzeuge ab 30 Jahren
Saisonkennzeichen
- Anteilige Besteuerung
- Nur für zugelassene Monate
- Beispiel 04-10: 7/12 der Jahressteuer
Grünes Kennzeichen
- Steuerbefreit
- Für land-/forstwirtschaftliche Fahrzeuge
- Anhänger (mit Bedingungen)
Steuern sparen
Fahrzeugwahl
- Niedriger CO2-Ausstoß
- Kleinerer Hubraum
- Elektro oder Hybrid
Saisonkennzeichen
- Für Zweitwagen
- Cabrios, Motorräder
- Ersparnis: 17-67%
Beispiel Saisonkennzeichen
| Zeitraum | Anteil | Steuer (bei 240 €) |
|---|---|---|
| 04-10 (7 Mon.) | 58% | 140 € |
| 03-10 (8 Mon.) | 67% | 160 € |
| Ganzjährig | 100% | 240 € |
Motorräder
Berechnung
- Nur nach Hubraum
- 1,84 € je 25 ccm
Beispiel 600 ccm
- 600 ÷ 25 × 1,84 € = 44,16 €
Leichtkrafträder (bis 125 ccm)
- Sehr günstig
- Unter 20 € pro Jahr
Anhänger
Berechnung
- Nach zulässigem Gesamtgewicht
- 7,46 € je 200 kg
- Maximal 373 € pro Jahr
Steuerbefreiung möglich
- Land-/Forstwirtschaft
- Bestimmte Nutzungen
- Grünes Kennzeichen
Zahlung
SEPA-Lastschriftmandat
- Pflicht
- Jährlich im Voraus
- Bei Nichtabbuchung: Mahnung + Gebühren
Zuständig
- Zollverwaltung (seit 2014)
- Nicht mehr Finanzamt
- Kontakt: Hauptzollamt
Steuerbescheid
Wann kommt er?
- Nach Erstzulassung
- Nach Halterwechsel
- Bei Änderungen
Was steht drin?
- Steuerbetrag
- Berechnungsgrundlagen
- Fälligkeit
Steuererklärung nötig?
Für Privatpersonen
- Keine Erklärung nötig
- Automatische Festsetzung
- Nur Abbuchung
Für Unternehmen
- Betriebsausgabe
- In Steuererklärung absetzbar
- Vorsteuer nicht relevant (keine MwSt.)
Kfz-Steuer-Rechner
Online-Tools
- BMVI-Rechner (offiziell)
- ADAC-Rechner
- Herstellerseiten
Benötigte Daten
- Erstzulassung
- Hubraum
- CO2-Wert
- Kraftstoffart
Häufige Fragen
Kann ich die Steuer reduzieren?
- Nein, festgelegt
- Nur durch Fahrzeugwechsel
- Oder Saisonkennzeichen
Was bei Verkauf?
- Anteilige Erstattung
- Automatisch nach Ummeldung
- Über Zoll abgewickelt
Was bei Stilllegung?
- Ab Stillegungstag befreit
- Anteilige Erstattung
- Rückwirkend nicht möglich
Checkliste Kfz-Steuer
Vor dem Autokauf
- ☐ CO2-Wert prüfen
- ☐ Steuer berechnen
- ☐ In Gesamtkosten einplanen
Nach der Zulassung
- ☐ SEPA-Mandat erteilt
- ☐ Steuerbescheid erhalten
- ☐ Betrag geprüft
Jährlich
- ☐ Abbuchung kontrollieren
- ☐ Bei Änderungen melden
Fazit
Die Kfz-Steuer hängt von Hubraum und CO2-Ausstoß ab. Elektroautos sind zeitweise befreit, Oldtimer zahlen pauschal. Mit einem verbrauchsarmen Fahrzeug oder Saisonkennzeichen können Sie sparen. Nutzen Sie Online-Rechner, um die Steuer vor dem Autokauf zu kalkulieren.